Самозанятым выгодно работать на фрилансе, так как они не отчитываются перед налоговой, а платят лишь 4% или 6% от получаемого дохода. И да, работать с самозанятыми по договору ГПХ можно. Во многом это необходимо именно заказчикам в лице компаний, которые не хотят проблем с ФНС.
Договор позволяет снизить риски, связанные с выполнением заказов. Но и тут есть свои нюансы, которые нужно учитывать в 2025 году.
Кто такие самозанятые в России?
Особый налоговый режим ввели несколько лет назад, но некоторые компании еще не изучили все его особенности. В частности, самозанятым на фрилансе может быть не только гражданин РФ. Например, оформление статуса доступно для граждан Белоруссии, Армении, Киргизии и некоторых других стран СНГ. То есть в роли самозанятого может выступать гражданин другой страны.
На практике мы чаще всего встречаем фрилансеров на удаленке: копирайтеры, дизайнеры, айтишники. Однако самозанятый может выполнять и другие работы, в том числе оказывать бухгалтерские услуги, консультировать по юридическим вопросам.
Заказчику нужно понимать, что у самозанятых есть несколько ограничений:
- Специалист может зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год.
- Самозанятый не имеет права нанимать сотрудников под ГПХ.
- Некоторые виды деятельности подпадают под запрет.
Конечно, в реальности далеко не все самозанятые показывают свои фактические доходы. Специалисты не обязаны отчитываться перед налоговой, поэтому зачастую не хотят заключать официальные договора, где будет прописана оплата труда и прочие условия.
Кто из самозанятых может работать по ГПХ?
Законы не запрещают фрилансерам в статусе самозанятых работать по стандартному договору найма. Представим, что специалист имеет официальную работу и статус самозанятого. В таком случае он может получать оплату за оказание консультационных услуг в компании и самостоятельно продавать курсы в интернете. То есть практически все самозанятые могут работать по ГПХ.
Обратите внимание, что самозанятые отчитываются чеками – это основной документ, который подтверждает оплату труда. Таким образом специалист сообщает ФНС, сколько и где он заработал, после чего формируется налог в размере 4-6% в зависимости от статуса заказчика (физлицо или юрлицо).
Стоит отметить, что и компаниям не обязательно заключать договор с фрилансером. Однако такие трудовые отношения снижают многие риски. Например, компания может предъявить иск и потребовать от самозанятого выполнения заказа, от которого он отказался без обоснований. Есть и обратная сторона медали: исполнитель также имеет право обратиться в контролирующие органы с жалобой.
Чем рискует работодатель без заключения договора?
Во-первых, речь идет о рисках взаимодействия с новым исполнителем. Если вы нанимаете человека для выполнения разовых задач, то нельзя точно сказать, насколько хорошо он сделает работу.
Во-вторых, компания рискует столкнуться с проблемами. Дело в том, что отношения с плательщиком НПД вполне можно квалифицировать как трудовые. И если трудовая инспекция выявит нарушения, то к работодателю могут возникнуть неприятные вопросы.
Есть и альтернативное решение. Например, компания не заключает договор со специалистом, а фактически оформляет его как самозанятого. Нет договора, значит, вам не нужно платить НДФЛ, страховые взносы и даже сдавать отчеты. При этом налог в размере 4-6% будет обязан заплатить самозанятый.
Работать с самозанятыми и фрилансерами выгоднее через специальные платформы и биржи труда. В таком случае вы исключаете многие риски, а взаимодействие происходит через личный кабинет и инструменты биржи.
Не забывайте, что попытка маскировать трудовые отношения под гражданское взаимодействие может привлечь внимание со стороны контролирующих органов.
